Nettolohn 2019

Wie berechnet sich der Nettolohn aus dem Bruttolohn und wie wirkt sich z.B. ein Firmenwagen oder eine Gehaltserhöhung auf den Nettolohn aus? Auf dieser Seite finden Sie Infos rund um den Nettolohn und einen Nettolohnrechner, mit dem der Nettolohn aus dem Bruttolohn für Deutschland kostenlos online berechnet werden kann.



 Nettolohn berechnen
 
  Lohnsteuerklasse
Lohnzahlung pro
  Faktor bei Klasse 4:
 
Geldwerter Vorteil / Monat
  Freibetrag / Jahr
 
Arbeitsstätte Bundesland Arbeitsstätte
  Kinderfreib. Kinderfreibeträge
 
Kirchensteuer Kirchensteuer
  Geburtsdatum
 
RV-Pflicht Rentenversicherungspflicht
  Elternteil bzw. < 23 J
 
Beitragssatz Krankenvers.
Zusatzbeitrag KV
  oderr PKV inkl. PV oder private Krankenvers.
(inkl. Pflegeversicherung)
 


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Unter dem Nettolohn wird der ausgezahlte Lohn verstanden, welcher nach Abzug von Lohnsteuer, Solidaritätszuschlag, Kirchensteuer und Sozialabgaben vom ursprünglichen Bruttolohn übrig bleibt. Der monatliche Bruttolohn lässt sich für zahlreiche Lohnarten, wie Zeitlohn oder Akkordlohn mit einem Stundenlohnrechner ermitteln. Die gerade genannten Abzüge werden vom Arbeitgeber einbehalten und an die Sozialversicherungsträger bzw. das Finanzamt abgeführt. Die Höhe der Abzüge lassen sich mit einem Lohn- Und Gehaltsrechner berechnen. Bei den Sozialversicherungsabgaben trägt der Arbeitgeber zusätzlich den so genannten Arbeitgeberanteil. Der Nettolohn bzw. das Nettogehalt dienen auch als Ausgangsgröße für zahlreiche Lohnersatzleistungen, wie etwa das Arbeitslosengeld, oder Elterngeld. Unter folgendem Link finden Sie einen Arbeitslosengeldrechner.



   

Sozialabgaben-Berechnung

Vom sozialversicherungspflichtigen Arbeitslohn behält der Arbeitgeber den Arbeitnehmeranteil der Sozialversicherungsbeiträge ein. Zu den Sozialversicherungsbeiträgen zählen die Beiträge zur Krankenversicherung, Pflegeversicherung, Arbeitslosenversicherung und zur Rentenversicherung.

Jahr Beitragsjahr 2019  
KV Krankenversicherung AN+AG Gesamt (AN+AG) AN Arbeitnehmer AG Arbeitgeber
Allg. BeitrS. Allgemeiner Beitragssatz 14,60 %7,30 %7,30 %
Erm. BieitrS. Ermäßigter Beitragssatz 14,00 %7,00 %7,00 %
Mittl. Zusatzbeitr. Durchschnittlicher Zusatzbeitrag 0,90 %0,45 %0,45 %
PV Pflegeversicherung    
Ohne Sachsen Bundesländer ohne Sachsen 3,05 %1,525 %1,525 %
Sachsen Bundesland Sachsen 3,05 %2,025 %1,025 %
Zuschl. kinderlos Kinderlos und 23. Lebensjahr vollendet  0,25 % 
RV Rentenversicherung    
Beitrag Beitragssatz 18,60 %9,30 %9,30 %
AV Arbeitslosenversicherung    
Beitrag Beitragssatz 2,50 %1,25 %1,25 %


Die Beiträge zu den genannten Sozialversicherungen werden aber nur bis zu den jeweiligen Beitragsbemessungsgrenzen erhoben. Ob ein Arbeitnehmer in die private Krankenversicherung wechseln darf, hängt wiederum von der Jahresarbeitsentgeltgrenze ab. Besonderheiten bei der Gehaltsabrechnung gibt es etwa bei bestimmten Arten von Arbeitnehmern wie etwa Rentner oder Studenten oder auch bei Minijobs.

Jahr BBG KV West BBG KV OSt BBG RV West BBG RV Ost  JAEG  
201954.450,00 Euro54.450,00 Euro80.400,00 Euro73.800,00 Euro60.750,00 Euro 
201853.100,00 Euro53.100,00 Euro78.000,00 Euro69.600,00 Euro59.400,00 Euro 
201752.200,00 Euro52.200,00 Euro76.200,00 Euro68.400,00 Euro57.600,00 Euro 



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Nettolohnoptimierung für Ehegatten

Neben den Sozialversicherungsabgaben werden vom Arbeitgeber vor Lohnauszahlung auch Steuern vom Lohn einbehalten. Die Lohnsteuer ist eine besondere Erhebungsform der Einkommensteuer und hängt hauptsächlich vom Bruttolohn und der Steuerklasse ab. Verheiratete können grundsätzlich zwischen den Steuerklassen 3/5 oder 4/4 wählen. Bei zugewiesener Steuerklasse 3 fällt der Lohnsteuerabzug deutlich geringer aus als bei der entsprechenden Steuerklasse 5. Die günstigste Lohnsteuerklasse für Ehegatten lässt sich mit einem Lohnsteuerklassenrechner ermitteln.

   

Nettolohnauswirkungen bei Firmenwagengestellung

Wird vom Arbeitgeber ein Firmenwagen bereitgestellt, welcher auch privat genutzt werden darf, so ist dieses als geldwerter Vorteil bei der Lohnabrechnung zu berücksichtigen. Dieser geldwerte Vorteil, der etwa auf Basis der 1%-Regelung oder durch ein Fahrtenbuch ermittelt wird, geht in die Bemessungsgrundlage für den Lohnsteuerabzug und auch für die Sozialversicherungsbeiträge ein und erhöht diese, so dass der Nettolohn sich wegen der höheren Abzüge entsprechend verringert. Der geldwerte Vorteil durch einen Firmenwagen kann mit einem Firmenwagenrechner berechnet werden.



   

Kostenlose Online Nettolohnermittlung

Falls Sie wissen wollen, wie sich eine Lohnerhöhung oder ein Firmenwagen auf den Nettolohn auswirken, können Sie den kostenlosen Online Nettolohn-Rechner für 2019 und 2018 auf dieser Seite verwenden. Bei der Gehaltsberechnung wird neben der steuerlichen Abzüge auch das Nettogehalt und der geldwerte Vorteil für einen Firmenwagen berechnet. Für die Korrektheit der Lohnberechnungen wird keine Gewähr übernommen. Zur Berechnung der Arbeitgeberanteile kann ein Brutto-Netto-Rechner für Arbeitgeber verwendet werden.



   

Lohnsteuerrückzahlungen vom Finanzamt

Auch Arbeitnehmer, die nicht zur Abgabe einer Steuererklärung verpflichtet sind, können im Rahmen einer so genannten Antragsveranlagung eine Steuererklärung abgeben. Nicht selten kommt es dadurch zu einer Steuererstattung von Lohnsteuer. Der Grund kann etwa darin liegen, dass bei der Berechnung des Nettolohns Werbungskosten nicht in voller Höhe berücksichtigt wurden, oder wenn das Arbeitsverhältnis im Laufe des Jahres begonnen wurde. Als weiteres Beispiel kann Kapitalertragsteuer vom Finanzamt erstattet werden, wenn der Sparerfreibetrag nicht voll ausgeschöpft wurde, da kein entsprechender Freistellungsauftrag gestellt wurde. Ob sich die Abgabe einer Steuererklärung lohnt, lässt sich mit einer Steuererklärungssoftware ermitteln. Auch kann ein Steuerberater befragt werden.



   

Weitere Rechner zum Thema

Zum Schluss sollen weitere nützliche Steuerrechner erwähnt werden. Eine Nettolohnberechnung kann auch in dieser Lohnsteuertabelle abgelesen oder mit dem nachfolgenden Lohnsteuerrechner durchgeführt werden. Ein Netto Brutto Rechner kann im Fall einer Nettolohnvereinbarung aus dem Nettogehalt das benötigte Bruttogehalt berechnen. Auf der folgenden Seite finden Sie verschiedene Lohnrechner, so etwa einen Minijobrechner oder Gleitzonenrechner, mit welchen sich das Nettoeinkommen für Minijobs oder Midijobs ermitteln lässt.




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